Ein Beitrag für Bezieher einer amerikanischen und einer deutschen Rente: wie die Windfall Elimination Provision und der Government Pension Offset wirkten, was ihre Aufhebung bedeutet und warum ein bisher unterlassener Antrag jetzt zu stellen ist.
Die amerikanische Rentenformel begünstigt niedrige Durchschnittsentgelte: Der Rentenbetrag beträgt 90 Prozent des monatlichen Durchschnittsentgelts bis zum ersten Knickpunkt, 2026 1.286 US-Dollar, 32 Prozent bis zum zweiten Knickpunkt von 7.749 US-Dollar und 15 Prozent darüber. Wer nur einen Teil seines Erwerbslebens in den Vereinigten Staaten gearbeitet hat, erscheint in dieser Formel als Geringverdiener, obwohl er im übrigen Erwerbsleben eine Rente aus einem anderen System erworben hat. An diesem Punkt setzte die Windfall Elimination Provision an.
Kurz gesagtDer Social Security Fairness Act vom 5. Januar 2025 hat die Windfall Elimination Provision und den Government Pension Offset für Leistungsmonate ab Januar 2024 aufgehoben. Ihre deutsche Rente mindert die amerikanische seither nicht mehr.
Das Wichtigste in Kürze
- Die Windfall Elimination Provision senkte bei Bezug einer Rente aus einer in den Vereinigten Staaten nicht versicherten Beschäftigung den Satz von 90 auf bis zu 40 Prozent; 2024 betrug die Kürzung höchstens 587 US-Dollar im Monat.
- Die deutsche gesetzliche Rente löste die Kürzung aus; ausgenommen waren Renten, die auf der Zusammenrechnung nach dem Abkommen beruhten.
- Die Aufhebung gilt für Leistungsmonate ab Januar 2024; die Nachzahlungen waren im Juli 2025 weitgehend abgeschlossen.
- Die frühere Empfehlung, die deutsche Rente hinauszuschieben oder deutsche Beiträge erstatten zu lassen, ist gegenstandslos.
- Ein neuer Antrag wirkt höchstens sechs Monate zurück, bei Leistungen wegen Invalidität zwölf Monate.
Die Kürzungen bis 2023
Die Windfall Elimination Provision senkte für Berechtigte, die eine Rente aus einer nicht amerikanisch versicherten Beschäftigung bezogen, den Satz von 90 Prozent auf bis zu 40 Prozent, gestaffelt nach den Jahren mit wesentlichen versicherten Entgelten; bei 30 und mehr solchen Jahren entfiel die Kürzung. Sie war auf die Hälfte der fremden Rente begrenzt. Als nicht versicherte Beschäftigung galt auch die Beschäftigung außerhalb der Vereinigten Staaten, sodass die deutsche gesetzliche Rente die Kürzung auslöste; ausgenommen waren amerikanische Renten aufgrund der Zusammenrechnung und ausländische Renten, die auf einem Abkommen beruhten. Die Höchstkürzung entsprach der Hälfte des ersten Knickpunkts, für 2024 also 587 US-Dollar im Monat.
Der Government Pension Offset kürzte Ehegatten- und Hinterbliebenenleistungen um zwei Drittel einer Pension aus eigener nicht versicherter Beschäftigung bei einem amerikanischen öffentlichen Arbeitgeber. Ausländische Renten erfasste er nicht; er betraf Deutsche in den Vereinigten Staaten nur, wenn sie eine solche Pension bezogen, etwa als Lehrer in einem Bundesstaat mit eigenem Pensionssystem.
Die Aufhebung
Der Social Security Fairness Act, am 5. Januar 2025 als Public Law 118-273 unterzeichnet, hat beide Vorschriften mit Wirkung für Leistungsmonate ab Januar 2024 gestrichen. Die Social Security Administration hat die Nachzahlungen für Januar 2024 bis Februar 2025 überwiegend bis Ende März 2025 geleistet, die erhöhten Monatsbeträge erstmals mit der im April 2025 gezahlten Leistung ausgezahlt und bis Juli 2025 mehr als 3,1 Millionen Zahlungen über 17 Milliarden US-Dollar abgeschlossen. Zu den Begünstigten zählt sie ausdrücklich Personen, deren Beschäftigung einem ausländischen Sozialversicherungssystem unterlag. Die Anzeige einer Rente aus nicht versicherter Beschäftigung betrifft nach dem Merkblatt der Verwaltung nur noch Leistungen vor Januar 2024.
Rechenbeispiel: die Wirkung der Aufhebung
Für einen Versicherten, der 2024 das 62. Lebensjahr vollendet, mit einem monatlichen Durchschnittsentgelt von 2.000 US-Dollar ergibt die Formel des Jahres 2024 einen Rentenbetrag von 1.320,92 US-Dollar. Die Windfall Elimination Provision hätte ihn mit dem Satz von 40 Prozent auf 733,92 US-Dollar gekürzt, also um 587 US-Dollar. Bezog der Versicherte daneben eine deutsche Rente von 900 Euro oder 1.053 US-Dollar, war die Kürzung auf deren Hälfte, 526,50 US-Dollar, begrenzt, sodass 794,42 US-Dollar verblieben. Frau W, die seit 2021 eine um 450 US-Dollar gekürzte amerikanische Rente und seit 2020 eine deutsche Rente bezieht, erhielt 2025 für Januar 2024 bis Februar 2025 eine Nachzahlung von 14 mal 450 US-Dollar, also 6.300 US-Dollar vor Anpassungen, und seit April 2025 monatlich 450 US-Dollar mehr. Ihre deutsche Rente bleibt unverändert.
| Größe | Bis Dezember 2023 | Ab Januar 2024 |
|---|---|---|
| Rentenbetrag ohne Kürzung (Anspruchsjahr 2024) | 1.320,92 US-Dollar | 1.320,92 US-Dollar |
| Kürzung bei Bezug einer deutschen Rente | Bis zu 587 US-Dollar; Rente 733,92 US-Dollar | Keine Kürzung |
| Deutsche Rente von 900 Euro (1.053 US-Dollar) | Kürzung auf 526,50 US-Dollar begrenzt; Rente 794,42 US-Dollar | Entfällt |
| Frau W, Kürzung 450 US-Dollar seit 2021 | Rente gekürzt | Nachzahlung 6.300 US-Dollar; monatlich 450 US-Dollar mehr |
| Antrag eines bisher nicht Berechtigten | Leistung gekürzt oder wegen des Government Pension Offset entfallen | Neuer Antrag; Rückwirkung sechs Monate, bei Invalidität zwölf Monate |
Was jetzt zu tun ist
Rentenbescheide, die auf einer Kürzung beruhten, sind für alle Monate seit Januar 2024 nachzurechnen; die Verwaltung hat die Neuberechnung von Amts wegen vorgenommen, schwierige Fälle aber manuell und später bearbeitet. Ein Antrag bei einem Träger gilt als Antrag beim Träger des anderen Staats, wenn Zeiten in beiden Staaten angegeben werden (Artikel 14 des Sozialversicherungsabkommens). Wer wegen der Kürzungen nie einen Antrag gestellt hat, insbesondere Ehegatten und Witwen mit eigener amerikanischer Beamtenpension, sollte ihn jetzt stellen: Das Gesetz hat die Rückwirkung von Anträgen nicht verändert, und Alters-, Ehegatten- und Hinterbliebenenleistungen werden höchstens für sechs Monate vor dem Antragsmonat gezahlt. Für die Besteuerung einer Nachzahlung in den Vereinigten Staaten können Sie nach § 86(e) IRC wählen, den steuerpflichtigen Teil nach den Verhältnissen der Jahre zu ermitteln, für die sie gezahlt wird.
Praktische Schritte
- Vergleichen Sie Ihren amerikanischen Rentenbescheid des Jahres 2025 mit der ungekürzten Rentenformel.
- Prüfen Sie, ob die Nachzahlung für Januar 2024 bis Februar 2025 vollständig geleistet wurde.
- Stellen Sie einen wegen der Kürzungen unterlassenen Antrag jetzt, weil er höchstens sechs Monate zurückwirkt.
- Prüfen Sie für eine Nachzahlung die Wahl nach § 86(e) IRC.
- Wählen Sie den Beginn Ihrer deutschen Rente ohne Rücksicht auf die frühere Kürzung.
Wie die Kanzlei hilft
Die Kanzlei rechnet amerikanische Rentenbescheide aus der Zeit der Windfall Elimination Provision nach, prüft Nachzahlungen und ihre Besteuerung und bereitet Anträge von Ehegatten und Hinterbliebenen vor, die wegen der früheren Kürzungen unterblieben sind. Um Ihre eigene Lage prüfen zu lassen, vereinbaren Sie eine Erstberatung. Darin werden Ihre Unterlagen gesichtet, die offenen Fragen geordnet und das weitere Vorgehen festgelegt.
Die Kanzlei wird von Frau Rechtsanwältin Dr. Caroline Esche Ashford, JD, Attorney-at-Law, geleitet. Nach Studium, Referendariat und Promotion in Deutschland hat sie ihren Juris-Doctor-Abschluss an der Columbia University in New York erworben. Ihre Tätigkeit konzentriert sich auf die deutsch-amerikanische Nachlassplanung sowie die grenzüberschreitende Besteuerung und Abwicklung von Nachlässen und Trusts, einschließlich der Sozialversicherung und Altersvorsorge von Personen mit Versicherungszeiten in Deutschland und in den Vereinigten Staaten. Frau Dr. Esche Ashford ist in Deutschland als Rechtsanwältin sowie in Maryland, Virginia und Washington (District of Columbia) als Attorney-at-Law zugelassen. Seit 17 Jahren berät sie deutsch-amerikanische Familien und Unternehmen. Sie berät auf Deutsch, Englisch und Französisch.
Weitere Beiträge zu diesem Thema
- Social Security und deutsche Rente: die beiden Abkommen
- Entsendung, Beiträge und Beitragserstattung
- Die Zusammenrechnung: 40 Quartale, sechs Quartale, 18 Monate
- Die Social Security nach der Rückkehr: Steuer und Krankenversicherung
- Ehegatten und Hinterbliebene
- Zahlung, Lebensnachweis und Meldepflichten
- Medicare: Anspruch, Teil B und die Grenze der Deckung
- Die deutsche gesetzliche Rente in den Vereinigten Staaten
Dieser Beitrag gibt einen allgemeinen Überblick über den Stand im Oktober 2026 und ersetzt keine Beratung im Einzelfall. Die genannten Vorschriften, Abkommensbestimmungen, Schwellenwerte und Beträge können sich ändern und hängen von Ihrem Versicherungsverlauf, Ihrer Staatsangehörigkeit, Ihrem Wohnsitz und Ihrem persönlichen Status ab. Bitte lassen Sie jeden Punkt durch qualifizierte amerikanische und deutsche Berater prüfen, bevor Sie handeln.